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关于珠海欧比特宇航科技股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的反馈意见

珠海欧比特宇宙航行科学与技术提供货物有限公司:

  20181211日,我会接待贵公司发行自有资金,买卖资产,养育资产负债率。。经复核,提名以下反应视域。:

  1.适合文档显示,买卖成功后,珠海欧比特宇宙航行科学与技术提供货物有限公司以下简化欧比特或股票上市的公司将在创造者的宇宙航行的电子、卫星大消息、仿智三大板块商根底,应用地理通信体系、农业生产管保通信化优美的体型等事情。请你公司补充物显示:1)股票上市的公司与T公司协力功能的详细表现。2)娶财务对象补充物显示买卖成功后股票上市的公司主营事情著作、将来的业务开展战略与业务支撑制作模型。3)事情做成某事补充物显示、资产、财务、作为正式任务人员的、机构一体化平面图、风险一体化及相适合的支撑把持办法。提出要求孤独财务顾问反省并作出不隐瞒的的评论。。

  2.适合文档显示,这次买卖标的资产经过北京的旧称佰欣蓝图科学与校园媒体(以下简化)字母蓝图)99.73%股权同时百字蓝图成功变更为有限责任公司整个法定顺序。你公司1)未实现买卖的补充物显示。信蓝图刚要的100%个说辞与有理性,其次的下剩提供货物买卖平面图。2)Bai Xin BL构象转变法度顺序的遭遇,Bai Xin蓝图能否适合《股票上市的公司有意义的事物资产重组支撑办法》四的十三岁条第一款第(四)项大约“能在赞同学期内应付结束权属转变处置”的规则。提出要求孤独财务顾问和领队反省并不隐瞒的COMM。

  3.你公司补充物显示买卖成功后,股票上市的公司私有财产古地块资产稳固的详细办法。提出要求孤独财务顾问反省并作出不隐瞒的的评论。。

  4.适合文档显示,Bai Xin蓝图、Bai Xin蓝图全资分店山西紫峰科学与校园媒体(以下简化山西紫峰)映射、展现资历将于明年慎重拟定。。请你公司补充物显示:1)公司或企业资历续订顺序、遭遇,根底资产有资历续期吗?,有更新的行为或事例的风险吗?。2)使生效根本事情所需的资历、处分专门名称,映射事情根据能否区别技能,根底资产及其分店能否通行整个资历?。提出要求孤独财务顾问和领队反省并不隐瞒的COMM。

  5.适合文档显示:1)买卖将在不婚配资产的使习惯于下同时举行。13,万元,现钞思索和代劳本钱的买卖。。经过2018年6月30日,股票上市的公司的资产差数为26。,万元,游资差数差数为91。,万元,静止游资首要是为短期堆融资筹集的弃置不顾资产。。2)2018年1月9日,奇纳证监会“证监批准[2017]2423号”《大约一致珠海欧比特宇宙航行科学与技术提供货物有限公司非公应用行自有资金的批》,一致非公应用行自有资金公司或企业事项。你公司:1补充物显示在前应用的相配资产投入规划进项。,能否适合国际航天站第十任一暂行规则求。2)娶股票上市的公司持续在资产的应用、授信臀部、静止融资频道、股票上市的公司买卖成功后的财务状况、现钞流量及静止错杂,更远地补充物买卖的显示募集相配资产的必要性。提出要求孤独财务顾问反省并作出不隐瞒的的评论。。

  6.适合文档显示:1)过来三年,浙江字母地理通信校园媒体(以下简化浙江字母)经验两遍股权让和一次扩大股份,对应浙江100%股权买卖价钱远在昏迷中这次买卖开价;2)2015年Bai Xin蓝图全面变更为提供货物有限公司,从2016到2017,它经验了两遍资金扩大。,对应Bai Xin蓝图100%股权买卖价钱远在昏迷中这次买卖开价。请你公司补充物显示1)Bai Xin蓝图现实把持人及相干合股能否已交纳在先的因公司全面变更为提供货物有限公司需求交纳的个人所得税还不注意惩罚,贵公司将更远地显示现实使习惯于及缘故,能否适合相干税务策略?,潜在的恢复风险,它能否著作用桩区分合股?、现实把持人的有意义的事物非法行为及其对买卖的冲击力。2)根底资产扩大股份发起与股权让、正确性,扩大股份转股的缘故、价钱、开价根据与有理性、价钱惩罚、你们交纳相干征收费吗?。3)股权让触及股权惩罚吗?;以防触及,两个潜在资产会计任务处置能否依照会计任务准则举行传达期内及公司内的根底资产支撑机能冲击力。4)历次股权让筹资背景资料,标的资产事情开展和事情对象的换衣服、预测将来的的经纪业绩等。,更远地补充物买卖的显示头年价钱上涨与自有资金让价钱较大分歧的缘故与有理性。请孤独财务顾问。。。。、会计任务作为正式任务人员的和评议作为正式任务人员的反省并作出不隐瞒的的评论。。

  7.适合文档显示,2016年10月Bai Xin蓝图收买了山西紫峰100%股权,买卖价钱是876万元。。2016 10到腊月、2017和2018,1到六月,山西紫峰别离使掉转船头营业收益万元、3,一万元和1元,万元,净赚别离实现10000元。,一万元一万元。请你公司:1)娶山西紫峰的商构造。,与Bai Xin蓝图主营事情分歧使习惯于,补充物显示山西紫峰得益评分远在昏迷中Bai Xin蓝图的缘故。2)娶Bai Xin蓝图收买山西紫峰的估值评分、山西紫峰商开展成功后,对Bai Xin蓝图营业收益及得益评分奉献评分等,补充物显示这次中Bai Xin蓝图评价开价的有理性。请孤独财务顾问。。。。和会计任务师、评议人反省并作出不隐瞒的的评论。。

  8.适合文档显示,各传达晚期的,Bai Xin蓝图应收账户信用差数别离为2,万元、4,一万元和5元,万元;浙江应收账户信用差数差数为1,万元、2,一万元和3元,万元。请你公司:1)娶Bai Xin蓝图、浙江及其客户赞同的妥协方案整理,现实结算等。,补充物显示两个潜在资产应收账户信用账龄的有理性。2)娶根底资产的专业怪癖。、业务开展与结算制作模型、同专业的比得上的术语等。,补充物显示应收账户信用快速的有理性。(3)过来年纪内与下线公司或企业的现实坏账遗失、传达期偿还,并较比了同专业的比得上的坏账策略。,补充物显示坏账预备的丰富的性,能否有可收回应收账户信用的风险?。请孤独财务顾问。。。。和会计任务师查核并颁发不隐瞒的视域。

  9.适合文档显示,传达期内,Bai Xin蓝图传达期内经纪参加运动发生的现钞净流量别离为万元、000元和1元,万元,净赚别离实现10000元。、1,一万元455万元。;浙江大众银行运营发生的净现钞流量为1、一万元一万元,净赚别离为10000猛然弓背跃起。、一万元一万元。请你公司补充物显示不坦率的法编制的现钞流量表,娶应收账户信用事情、库存规划及静止错杂的换衣服,补充物显示传达期内标的资产净赚与经纪参加运动现钞流量净总值分歧较大的缘故及有理性。请孤独财务顾问。。。。和会计任务师查核并颁发不隐瞒的视域。

  10.适合文档显示,传达期内,Bai Xin蓝图和浙江字母均在关系方资产随时可收回的贷款情状。请你公司:1)娶传达期内两个潜在资产关系方资金买卖所的详细使习惯于,根底资产和关系方资金的补充物显示排队背景资料及缘故、这能否著作了关系方资产的维修?,如此,现阶段补充物显示整理遭遇使习惯于、印象能否已开除?,能否适合《<股票上市的公司有意义的事物资产重组支撑办法>第三条公司或企业拟买卖资产在资产维修成绩的适用于视域——证券与期货法度适用于视域第10号》相干规则。2)适合根底资产的乳房把持社会事业机构。设计使生效、公司管理等。,补充物资产隐性现象通信显示的赌输。请孤独财务顾问。。。。和会计任务师查核并颁发不隐瞒的视域。

  11.适合文档显示,在这笔买卖中,Bai Xin蓝图股权的买卖开价24,万元,浙江100%股权买卖价钱为17,万元。按成交价钱计算,Bai Xin蓝图2017的市盈率兼任。,2018的预测市盈率兼任。。浙江字母2017的市盈率兼任。,2018的预测市盈率兼任。。请你公司标的资产事情怪癖、得益评分的稳固性、面临面对的赠送的经纪风险等,并与比得上的集市法官相娶的开价,补充物显示Bai Xin蓝图和浙江字母市盈率偏高的缘故及赌输这次评价开价的有理性。请孤独财务顾问。。。。、会计任务作为正式任务人员的和评议作为正式任务人员的反省并作出不隐瞒的的评论。。

  12.适合文档显示,传达期内,Bai Xin蓝图别离使掉转船头扣非后净赚万元、1,一万元一万元;浙江字母别离使掉转船头扣非后净赚万元、一万元一万元。敌手许诺,2018年至2021年,Bai Xin蓝图使掉转船头的经审计的净赚(按减除非惯常盈亏账眼前与减除非惯常盈亏账目后的净赚孰低十分重大的决定)别离不在昏迷中2,000万元、2,500万元、3,125一万元和3元,910万元;浙江字母使掉转船头的经审计的净赚(按减除非惯常盈亏账眼前与减除非惯常盈亏账目后的净赚孰低十分重大的决定)别离不在昏迷中1,500万元、1,900万元、2,400一万元和3元,000万元。你公司:1)补充物显示2018Bai Xin蓝图和浙江字母营业收益和业绩许诺的现实使掉转船头使习惯于。2)在R持续娶根底资产的事情开展、得益评分、持续在定单和新定单获取臀部、大集市持续在集市使满意与将来的开展空虚的、新的集市开展及相干进入栅栏、专业竞赛时势等,别离补充物显示两个潜在资供工业用的绩许诺的可使掉转船头性。3执行许诺的使掉转船头、表演编造整理、表演承当方的财务力度等。,股票上市的公司补充物显示确保使生效买卖的现实办法。请孤独财务顾问。。。。、会计任务作为正式任务人员的和评议作为正式任务人员的反省并作出不隐瞒的的评论。。

  13.适合文档显示,预测期内,Bai Xin蓝图展现商议类事情收益和映射事情类收益将大幅增长;浙江字母航空勘测遥感事情营业收益将大幅增长。请你公司:1)娶Bai Xin蓝图和浙江字母眼前在手和约签署使习惯于、在持续在和约中未承认书收益数额。、持续在客户年更新的行为或事例率、新客户应用、定单获取办法、新定单获取与规划圆术语、古地块竞赛优势、所处专业臀部、供工业用的开展预测、集市使满意等。,分事情补充物显示预测期内Bai Xin蓝图和浙江字母各项营业收益的预测根据及可使掉转船头性。2)资产预测中营业收益的定量分析、业务业绩与此评价价钱的冲击力。请孤独财务顾问。。。。和评议人反省并作出不隐瞒的的评论。。

  14.适合文档显示:1)传达期,Bai Xin蓝图展现商议类事情厚利率在至当中,映射事情的厚利润中间状态二者当中。;预测期内,Bai Xin蓝图展现商议类事情厚利率稳固在75%,映射事情类厚利率稳固在45%。2)浙江字母传达期内航空勘测遥感事情厚利率在至当中,不动产映射事情厚利率动摇。预测期内,浙江字母航空勘测遥感厚利率稳固在54%,不动产映射厚利率稳固在35%。请你公司娶专业根底资产的怪癖、辨别和约定单中厚利的稳固性、传达期厚利率动摇、辨别经纪术语下的主营事情本钱构造、比得上的公司的比得上的事情厚利率评分等。,补充物显示预测期内Bai Xin蓝图和浙江字母厚利率评分各项事情厚利率评分在预测期内稳固不变的的预测根据,厚利率评分对业绩冲击力的定量分析。请孤独财务顾问。。。。和评议人反省并作出不隐瞒的的评论。。

  15.适合文档显示,2019年至2022年,Bai Xin蓝图销货费由万元上升至万元,2023年后,销货费将稳固在10000元。。请你公司娶首要事情拓展根底资产、销货费著作、将来的年纪的事情开展计划未来、相似的专业的经销本钱评分相当。,补充物显示预测期内Bai Xin蓝图销货费的有理性,2023后销货费锐减的缘故,将来的事情开展的评分与否婚配。请孤独财务顾问。。。。和评议人反省并作出不隐瞒的的评论。。

  16.你公司:1)预测期的补充物显示期,Bai Xin蓝图和浙江字母营运资金扩大额的测算皱纹及有理性。2)2024年及之后年度的补充物显示,0年度营运资产增长的缘故与当心。请孤独财务顾问。。。。和评议人反省并作出不隐瞒的的评论。。

  17.适合文档显示:1)传达期,浙江字母预先五大供给者首要购买行为满足的为工役制外协;2)Bai Xin蓝图预先五大供给者购买行为满足的首要人工维修和技术维修。请你公司补充物显示浙江字母和Bai Xin蓝图传达期内主营事情本钱的著作使习惯于,并对同专业的相似的公司举行较比。,补充物显示浙江字母外协购买行为本钱占比、Bai Xin蓝图技术维修和人工维修购买行为本钱占比的有理性,有不注意静止的首要技术和任务?,根底资产能否具有古地块竞赛优势?。请孤独财务顾问。。。。和会计任务师查核并颁发不隐瞒的视域。

  18.你公司娶根底资产的专业怪癖,补充物显示浙江字母和Bai Xin蓝图的古地块竞赛优势的详细表现,包孕但不限于古地块作为正式任务人员的的臀部。、学历、年纪、技术优势及静止人事通信,与根底资产的技术资历。、知识产权通信与获取通信的道路,及相干技术评分、知识产权和静止根底资产对获取的冲击力。提出要求孤独财务顾问反省并作出不隐瞒的的评论。。

  19.你公司娶浙江字母和Bai Xin蓝图所迷住的古地块技术使习惯于、研究与开发费的确实性、R&D效果转变与现实应用、R&D费著作的有理性。,补充物显示浙江字母和Bai Xin蓝图预测期内应用15%所得税顺利的举行预测的有理性和兢性。请孤独财务顾问。。。。和评议人反省并作出不隐瞒的的评论。。

  20.请告诉我你的公司。:1)两买卖根底资产事情怪癖、事情开展阶段、商风险与比得上的集市买卖,别离补充物显示进项中风险系数的使付出努力有理性。2娶集市比得上的买卖减价出售,补充物显示UNDE减价出售的有理性。请孤独财务顾问。。。。和评议人反省并作出不隐瞒的的评论。。

  21.请告诉我你的公司。补充物显示:1)新资产根底通信显示的服从性,是处分黑金色、黑色采用了接管办法?。2)根底资产就这次买卖显示的决算表与其在全国性的提供货物让体系挂牌时显示的决算表能否在分歧如在,请补充物显示分歧的缘故与有理性,并阐明乳房把持能否健全无效。。3)在新的第三板上市持续应用标的资产。,相干资产能否合法应用?。请孤独财务顾问。。。。、会计任务师和领队反省并作出不隐瞒的的评论。。

  贵公司应在30个任务日内显示反应视域。,在显示后的2个任务日内,我将涉及反应和回答垫。30个任务日内未显示的,2天的任务必不可少的事物提早涉及给我。,经我会一致后在2个任务日内公报未能即时反应恢复的缘故及对复核事项的冲击力。

    与接触:蓝志芳 010-88061046 zjhczw@

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